Quand la fin d’année arrive, on peut faire le bilan de nos revenus et estimer son imposition. Pour ceux qui ne le font pas, la douloureuse est découverte après la déclaration d’impôts de printemps. Ils ont l’impression de subir cette pression fiscale et de payer trop, voire même parfois pour les autres.
Comme pour investir et #fairevivrevotreargent, suivre son imposition est aussi essentielle. Inutile d’optimiser ses investissements si c’est pour laisser filer une bonne partie à l’état alors qu’il y a des dispositifs prévus pour cela. En général, l’état favorise les investissements, il les encourage. Vous me trouverez plein de contre exemple mais il y a aussi des situations où l’on peut bénéficier d’incitations, de réductions en investissant.
“J’écrase mes impôts depuis plusieurs années…”
Le dispositif Girardin est un moyen pas assez connu. C’est très souvent via votre Conseil en Gestion en Patrimoine que la proposition apparaît. Cela fait partie des dispositifs simples et peu risqués pour optimiser sa fiscalité. Et, on va le voir, le levier est important.
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Pour mon cas personnel, j’utilise le dispositif Girardin (Industriel) depuis 9 ans. Il m’a permis d’économiser plusieurs milliers d’euros d’impôts, sans risque et finalement très simplement. L’effet est annuel, donc ajustable chaque année et ne bloque pas l’épargne plus de 12 mois ; Il est simple, efficace et, cerise sur le gâteau, il aide des sociétés ou des agriculteurs dans le besoin. Ce côté solidaire est aussi un vrai plus du modèle. J’optimise mon impôt tout en aidant ceux qui ont besoin de financement pour leur activité. Je ne l’ai jamais utilisé via LesEntrepreteurs, ils peuvent compter sur moi cette année pour utiliser leurs propositions !
Enfin, avant de rentrer dans le détail pour mieux comprendre le dispositif, je voulais le simplifier à l’extrême. La définition du dispositif Girardin pour moi, c’est avancer une somme d’argent pendant plusieurs mois. Puis récupérer cette somme via un remboursement directement des impôts avec l’équivalent d’intérêts associés pour soutenir les investissements en outre-mer. Ainsi, je dois payer 5 000€ d’impôts, et j’investis 4 000€ en Girardin. En septembre de l’année suivante, l’état français va me rembourser ces 5 000€ plus l’équivalent d’intérêts générés (25% hors frais) donc l’état me versera 5 000€. Je vais évidemment toujours payer mes 5 000€ d’impôts mais j’aurai écrasé mon impôt de 1 000€ par ce dispositif. Au final, mon Impôt sur le Revenu ne sera que de 4 000€.
C’est finalement très simple, peu ou pas assez connu…rentrons dans les détails !
Pour cela, je vais m’appuyer sur la plateforme LesEntrepreteurs qui proposent une offre de Girardin intéressante, sans intermédiaire et avec des taux de réduction d’impôt les meilleurs que j’ai identifiés jusque là.
A quoi sert le dispositif Girardin?
Le Ministère de l’Economie et des Finances a validé le 30 août 2016 une catégorie d’investissements utile pour les Départements et Collectivités Outre-mer (Dom Com) et qui offre la possibilité aux contribuables de réduire leur impôt sur le revenu jusqu’à 125% du montant investi. La loi Girardin est un dispositif de défiscalisation éthique & solidaire récompensant l’investissement privé en Outre-mer par un avantage fiscal.
En pratique, en échange d’une souscription à une offre Girardin Agricole, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôts supérieure à votre apport financier. Votre apport représente, en fonction de la période de souscription, entre 80 % et 85 % de la réduction d’impôt souhaitée.
La réduction est acquise pour l’année en cours, et peut être renouvelée chaque année. Vous bénéficiez ainsi, chaque année, d’un gain de pouvoir d’achat supplémentaire en réduisant l’impact de votre impôt sur le revenu. Le traitement fiscal dépend de la situation individuelle de chacun et susceptible de modifications ultérieures. Vous êtes tenus de détenir les titres pendant une durée de 5 ans. Mais ceci ne bloque pas votre argent car ils sont détenus à titre nul. Ceci fait que vous récupérez votre investissement au bout de quelques mois avec l’équivalent d’intérêts générés. Ce sont les services fiscaux de l’état qui vous rembourse ! On y reviendra.
“…une démarche éthique et solidaire !”
Le dispositif du Girardin Agricole permet de donner du sens à votre impôt ! En décidant de prendre le contrôle sur notre impôt, on participe au développement économique de l’agriculture guyanaise et on aide des populations méritantes. Notre investissement fiscal soutiendra la communauté Hmong, un peuple montagnard du Haut-Laos d’origine sino-tibétaine qui a fui la répression dont il a été victime à la fin de la guerre d’Indochine et s’est installé en Guyane dans les années 1970 pour y recréer une activité agricole qui était en perdition. Grâce à eux, l’agriculture guyanaise est en forte croissance ces dernières années.
Les Entrepreteurs propose donc d’utiliser le Girardin orienté vers l’agricole grâce à un partenariat avec le monteur en défiscalisation “Dom Com Invest”. Dom Com Invest a choisi de se focaliser exclusivement sur trois types d’investissement à financer, consistant en des améliorations foncières temporaires indispensables pour le développement de l’agriculture guyanaise et faisant l’objet de différentes mesures d’accompagnements :
- La création de dessertes agricoles (pistes agricoles) – l’accessibilité à la parcelle est indispensable pour l’agriculteur
- La création de canaux – toute production agricole est contrainte à la maîtrise de l’eau
- La création de pâtures – c’est le secteur agricole qui crée le plus et le plus vite de la Surface Agricole Utile (SAU)
La société Dom Com Invest finance en Guyane des investissements indispensables au développement du secteur agricole et éligibles de plein droit au dispositif prévu par l’article 199 undecies B du CGI. Son activité de défiscalisation outre-mer vous permet d’obtenir des avantages fiscaux. Elle est réglementée par l’article 242 septies du Code Général des Impôts.
Dom Com Invest est enregistrée à la préfecture de Paris sous le n° 102020 075 003 en qualité d’opérateur outre-mer et s’appuie sur des résultats avérés pour des contribuables soucieux de l’utilité de leur impôt.
Comment cela fonctionne?
La souscription à une offre Girardin Agricole permet à des contribuables d’obtenir une réduction d’impôts sur le revenu, supérieure au montant de leur apport.
Attention, ce dispositif n’est valable et accessible qu’à partir de 2500€ d’impôts. Pour ceux qui n’ont pas cette chance, faites passer cet article à vos proches qui se plaignent d’en payer trop ! Personnellement, payez des impôts ne me choquent aucunement. C’est la base si on veut fonctionner en société. Sinon, il y a d’autres pays dans le monde où l’on peut compter que sur soit même et s’en sortir sans pression fiscale. Bref, tout un débat ! Ma philosophie n’est donc pas de me plaindre sur les ponctions d’impôts mais de les utiliser au mieux pour qu’elles soient limitées ou de les orienter vers ce que j’aimerai moi-même financer.
Le Girardin que j’ai découvert en 2013 est un excellent moyen, dans mon cas, pour réduire mon impôt. Voilà comment cela fonctionne !
En échange de votre souscription à l’offre Girardin Agricole, vous pouvez potentiellement bénéficier d’une réduction d’impôt supérieure à votre apport financier. Votre apport représente, en fonction de la période de souscription, entre 80 % et 84 % de la réduction d’impôt souhaitée.
La réduction est acquise pour l’année en cours, et peut être répétée chaque année. Vous bénéficiez ainsi, chaque année, d’un gain de pouvoir d’achat supplémentaire en réduisant l’impact financier de votre impôt sur le revenu. Le traitement fiscal dépend de la situation individuelle de chacun et est susceptible de modifications ultérieures. Vous êtes tenus de détenir les titres pendant une durée de 5 ans. Par contre, cette détention n’a pas de conséquences sur votre épargne, qui vous est déjà remboursé par l’état quelques mois après (dans le solde de votre imposition, en général dès Juillet).
Le fonctionnement est très simple. Vous calculez le montant qu’il vous faut souscrire pour écraser votre impôt. Faites vous aider par un professionnel ! LesEntrepreteurs répondront à toutes vos questions et vous accompagnerons. Ensuite, vous souscrivez. Vous déclarez dans vos revenus 2023 le financement d’un Girardin Agricole en 2022…et quelques mois plus tard, en général en Juillet au plus tard en septembre, l’administration fiscale vous rembourse la somme investie plus l’équivalent d’intérêts sur cet investissement. Depuis le prélèvement à la source, c’est un remboursement que vous touchez sur votre compte. J’adore ce moment ! 😉
“…avant, en revenant de vacances, j’avais les impôts à payer! 😒Aujourd’hui, c’est l’administration fiscale qui me rembourse suite à mon Girardin… ✔️🎁”
Le dispositif Girardin : Les risques !
Je vais commencer par la source…beaucoup d’éléments sont disponibles sur la FAQ du site LesEntrepreteurs. Vous trouvez plus d’éléments ici.
Le risque fiscal
L’avantage fiscal est conditionné à la conservation des titres souscrits pendant 5 ans. Le non-respect des conditions de détention des titres et/ou des critères d’éligibilité des projets à la loi Girardin peuvent entraîner la reprise de l’avantage fiscal. Le risque de reprise de l’avantage fiscal en cas de non-respect par l’opérateur en avantages fiscaux des contraintes légales et réglementaires pendant la période de détention des actions (minimum légal de 5 ans) et pendant le délai de reprise complémentaire (3 ans après).
La souscription au capital des SAS DOM COM est réalisée à “fonds perdus” en contrepartie d’un avantage fiscal et ne doit pas être envisagée comme un placement patrimonial ayant vocation à servir un rendement pendant sa durée de détention. En cas de remise en cause de l’avantage fiscal, l’investisseur perd à la fois son investissement et doit rembourser à l’administration fiscale l’économie d’impôt dont il a pu bénéficier.
Aucun avantage fiscal ne peut être garanti, quel qu’il soit. Toutefois, bien que les performances passées ne préjugent pas des performances futures, il est important de noter que, depuis 2011, année des premières opérations réalisées par Dom Com Invest dans la filière agricole guyanaise, les opérations Girardin Agricole financées, pour plus de 170 M€ à ce jour, avec l’encadrement des risques renforcé et adapté aux intérêts des investisseurs fiscaux décrits ci-dessus, n’ont fait l’objet d’aucune reprise de l’avantage fiscal.
Le risque financier
Les projets Girardin sont habituellement proposés à la souscription via une société en nom collectif (SNC), les associés étant solidairement et indéfiniment responsables des dettes et des engagements de la société. De plus, en étant associé d’une SNC, les associés ont la qualité de commerçant (ce qui exclue de fait les professions réglementées) et sont donc assujettis aux cotisations sociales correspondantes.
Enfin, être associé d’une SNC n’est adapté que pour des investisseurs actifs qui peuvent, en cas de difficultés, être amenés à prendre des décisions de gestion. Chaque associé d’une SNC étant considéré comme gérant de la société, il doit être capable d’agir en conséquence le cas échéant.
Chez Les Entreprêteurs, en souscrivant à un projet via une SAS, le risque financier lié à la souscription au projet est limité au montant de l’apport réalisé.
source : LesEntrepreteurs
L’offre LesEntrepreteurs pour le Girardin Agricole
Le simulateur proposé par LesEntrepreteurs
Investir en Girardin Industriel et donc en Girardin Agricole doit se préparer, il faut savoir qu’elle enveloppe il vous faut mettre pour optimiser votre réduction d’impôt. Inutile, par exemple, d’investir à fond perdu une somme trop importante, vous réduiriez la rentabilité du dispositif.
La plateforme LesEntrepreteurs a mis a disposition un simulateur permettant de vous aider à définir la bonne enveloppe d’investissement dans le Girardin Agricole.
Vous pouvez évaluer votre réduction d’impôt et votre souscription optimisée en Girardin Agricole sur cette page.
Le fonctionnement de la niche fiscale pour le Girardin
Le dispositif Girardin Agricole est soumis au double plafonnement des niches fiscales.
Un premier plafond de 10.000 € qui correspond à l’ensemble des avantages fiscaux (hors réductions d’impôt SOFICA et investissements Outre-Mer) et qui ne peut pas procurer une réduction d’impôt supérieure à 10.000 €.
Un second plafond spécifique Girardin de 18.000 € qui correspondant à l’ensemble des avantages fiscaux obtenus via les réductions d’impôt SOFICA et les investissements Outre-Mer et qui ne peut pas procurer une réduction d’impôt supérieure à 18.000 €.
Le dispositif Girardin Agricole bénéficie d’un plafonnement permettant d’obtenir une réduction d’impôt supérieure à 18.000 €. En effet seuls 44% de la réduction d’impôt obtenue sont retenus dans le calcul du plafond spécifique. En pratique, 56% de l’avantage fiscal étant rétrocédé à l’exploitant, 44% de la réduction d’impôt est retenu pour le calcul du plafonnement, la réduction d’impôt Girardin maximale est donc de 18.000 / 44% = 40.909 €
Par exemple, un célibataire sans enfant doit acquitter un impôt prévisionnel de 40.000€. Il bénéficie de réductions d’impôt existantes pour un total de 5.000 € (emploi à domicile et souscription au capital des PME).
La base de sa réduction d’impôt Girardin disponible est donc de 18.000 (plafond Girardin) – 5.000 (réductions existantes) = 13.000 / 44% = 29.545 €
L’investisseur fiscal pourra réaliser un apport de 23.636 € à 24.817 € en fonction de la date de souscription afin de bénéficier d’une réduction d’impôt optimale sur son revenu, soit 29.545 €, ce qui représente un gain en pouvoir d’achat de 5.909 € à 4.728 €.
source : LesEntrepreteurs
Pour tout comprendre sur le crowdfunding, ce livre apporte de nombreuses questions que vous pouvez avoir et vous aidera dès le départ à faire les bons choix pour investir et gagner grâce au financement participatif…c’est mon cas, et je vous partage mon expérience en détails…
Ma stratégie personnelle avec le Girardin
Comme indiqué dans l’introduction, j’ai la chance de payer des impôts. Pour moi, c’est un signal que mes revenus sont suffisamment importants et mes impôts viennent contribuer à l’effort collectif. Il y aurait beaucoup à dire sur leur utilisation, les orientations, la répartition. Mais je reste beaucoup plus favorable à notre système français qu’au libéralisme américain qui laisse sur le carreau très vite ceux qui ne peuvent pas s’en sortir.
“…j’ai de la chance de payer des impôts.”
Je m’étonne aussi quand mes amis préfèrent ne pas payer d’impôts et gagner moins pour rester sous des seuils. Ce calcul est terrible pour leur avenir. Ils s’imposent à eux même de rester dans une condition sociale. Ces seuils ne sont pas faits pour être un plafond mais bien l’inverse ! Bref…
Ce n’est pas parce que je paye des impôts qui faut bêtement payer le maximum quand il existe des moyens de le réduire et d’être utile…
Je ne vais pas donner beaucoup d’exemples mais donner 100€ au Téléthon chaque année me coûte réellement que 33€, le reste est mes impôts que je redirige directement vers le téléthon et qui me sont ainsi déduit par les services fiscaux.
J’utilise donc le Girardin agricole pour réduire mes impôts. Dans ce cas, vous l’avez compris, on réoriente bien ses impôts vers un investissement spécial mais on récupère en Août/Septembre de l’année la somme totale plus les intérêts.
Ainsi, mon objectif est simplement que cette défiscalisation en Girardin soit issue des réduction d’impôt gagnés par les précédents investissements et ainsi que ce soit des réductions d’impôt perçues qui financent le Girardin suivant. Je m’explique par ce graphique tout simple.
L’idée est de limiter mon apport d’épargne chaque année. Car l’inconvénient du Girardin, c’est qu’il nous oblige à investir une somme importante. C’est un peu comme si on payait notre impôt plus tôt.
Ma stratégie est donc la régularité ! La première année, je dois sortir de mon épargne de précaution 4000€. Cet argent sera bloqué en Girardin plusieurs mois. Il me sera restitué en Août ou Septembre de chaque année. Mais d’année en année, en refaisant l’opération, et surtout en gagnant 20% d’intérêts, sur cet exemple de 5000€, l’année 6, ce sont les réductions d’impôts cumulées qui financent l’avance de trésorerie.. Je n’ai plus d’épargne à sortir.
Voici un tableau pour le comprendre sur la durée. Toujours avec un exemple de 5500€ d’impôts et un Girardin à 20% de rendement…
On voit bien dans ce tableau que dès la 7ème année, j’ai même un revenu supplémentaire via le Girardin puisque les réductions d’impôt cumulées qui financent mon impôt. Même en supposant que mon impôt augmente et qu’en année 6, il me faut investir 6000€ ou 7000€ en année 10, tout ceci est financé par les gains des Girardin précédents.
Je vais évidemment continuer d’appliquer cette stratégie en utilisant la solution proposée par LesEntrepreteurs. J’étais jusque là sur une solution (via mon CGP) beaucoup moins rentable (entre 10 et 14%). Pourquoi ne pas donner plus de levier à tout cela avec une solution digitale clé en main, beaucoup plus rentable? Le Girardin Agricole chez LesEntrepreteurs.
Exemples d’offres de Girardin Agricole
Voici quelques exemples de projets déjà financés qui ont permis aux agriculteurs d’investir dans leurs exploitations et aux investisseurs de percevoir une réduction d’impôt significative grâce au dispositif du Girardin agricole mis en place par Dom Com Invest via LesEntrepreteurs. Vous retrouverez d’autres exemples directement sur la plateforme.
Le bonus LesEntrepreteurs en souscrivant
Pour ceux souhaitant bénéficier de cette optimisation fiscale, LesEntrepreteurs offrent un bonus supplémentaire pour les nouveaux. Le site offre 4% de caskback sur votre investissement. De suite, en euros, ça commence à être significatif !
Vous allez via le Girardin réduire votre imposition. Nous avons vu que suivant la période cela peut varier entre 25 et 17% de réduction. Mais vous toucherez 4% supplémentaire immédiatement après la fin de la souscription.
Prenons un exemple simple, vous payer 2500€ d’impôts, vous n’avez aucune réduction à déclarer. Vous utilisez le dispositif Girardin Agricole offert par LesEntrepreteurs pour 2500€, au delà du gain attendu, vous toucherez 100€ de cashback immédiatement. Vous n’aurez utilisé ainsi que 2400€ d’épargne pour valider le dispositif.
Utiliser mon code parrain : PARRAIN220476 en vous inscrivant et vous bénéficierez de 4% de cashback sur votre investissement en Girardin. Si vous investissez dans des projets de dettes vous toucherez 2% de cashback et cela monte à 3% pour des projets en actions.
Cliquez sur ce lien pour obtenir votre parrainage immédiatement !
Prenez le parrainage, le cashback est immédiat, votre impôt sera réduit quelques mois plus tard. Vous pourrez réinvestir ce bonus dans un projet de crowdfunding chez LesEntrepreteurs.
Les 5 bonnes raisons pour investir en Girardin Agricole
Pour finir et résumer l’intérêt du Girardin, voici les 5 raisons principales pour vous lancer…
Raison n°1 : Le Girardin est comparable à un placement de trésorerie
Depuis le prélèvement à la source en 2019, les réductions d’impôt sont désormais remboursées par l’administration fiscale sous forme d’un virement bancaire. Ainsi, dans les faits, un investissement en Girardin Agricole peut alors être assimilé à un placement de trésorerie à court terme.
Par exemple, vous faites une souscription durant l’année 2022, pour 5000€ et avec un rendement de 20%. Cette opération permettra de bénéficier d’un remboursement par l’administration fiscale en Septembre 2023 à hauteur du montant investi, en ajoutant le gain fiscal de 20% (5 000 € + 1 000 € soit 11 000 €).
Raison n°2 : Profiter d’un investissement sécurisé
La proposition faite par LesEntrepreteurs et Dom Com Invest est sécurisée. Même s’il y a toujours un risque, les entreprises ne comptent aucune difficulté depuis de nombreuses années.
Ce dispositif est très souvent utilisé et proposé par les Conseil de Gestion de Patrimoine à leur client. C’est un vrai levier sécure et simple pour réduire son imposition.
Raison n°3 : Un investissement renouvelable tous les ans
Il est tout à fait possible de dupliquer un investissement en loi Girardin chaque année. En effet, ceci est particulièrement indiqué car l’effort de trésorerie sera réalisé seulement la première année. Le but recherché étant de financer sa souscription par l’intermédiaire du remboursement de la réduction d’impôt provenant de l’investissement réalisé en N-1.
Raison 4 : Bénéficier d’un investissement peu taxé
Le bénéfice du dispositif est uniquement basé sur l’obtention d’une réduction d’impôt en N+1. Le gain fiscal généré n’étant pas imposé car il s’agit du remboursement d’une réduction d’impôt et non pas du versement d’un quelconque revenu imposable. Evidemment mais il faut le rappeler ! 😉
Par ailleurs, les offres en Girardin Agricole que proposent LesEntrepreteurs ont n’ont pas de frais de dossier, ni frais de gestion.
Raison 5 : Donner du sens à son épargne en investissant dans l’économie Ultramarine
Un investissement en loi Girardin agricole peut s’apparenter à une subvention en faveur des territoires des Dom Tom. Par souci de maitrise du montage défiscalisant, les investissements réalisés via Dom Com Invest sont effectués uniquement en Guyane.
Et vous? Avez-vous déjà écrasé votre imposition pour 2022 ? Tout est possible jusqu’au 31 décembre 2022 !
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Je ne suis pas conseiller en patrimoine et je n’ai aucun agrément pour donner des conseils en investissement. Cet article est pour permettre de découvrir ce dispositif, il n’est pas une incitation à investir, ni une recommandation quelconque.